文书档案保管期限表（试行）
国家中医药管理局
文书档案保管期限表（试行）
国家中医药管理局
一、党组
1．党中央、国务院领导同志关于中医药工作的指示、批示、谈话记录。 永久
2．中央、国务院批转国家中医药管理局直接承办的某些工作形成的文件材料
（1）重要的 永久
（2）一般的 长期
3．党组会议记录、纪要 永久
4．以党组名义上报中央的报告及中央的批示 永久
5．党组关于本局党员干部案件审理，落实干部政策的决定、通知、及批复调查报告 永久
二、机关党委
6．中央及国家机关党工委召开的党代会议文件
（1）我局出席会议的代表名单及我局代表在会议上的发言 永久
（2）会议组织文件（通知、开闭幕词、报告、决议、选举结果
等） 长期
7．国家中医药管理局召开的机关党代会议文件
（1）会议组织文件（通知、报告、决议、选举结果、代表名单） 永久
（2）分组会议记录 长期
（3）参考文件及秘书材料 短期
8．机关党委工作会议记录、纪要 永久
9．机关党委工作计划、总结 永久
10．党组、机关党委关于对本局党员干部审查、处分、复
查、党籍、党令处理及调查的报告、结论、批复、通知 永久
11．机关党委关于表彰先进党员、先进党支部的决定、批复 永久
12．党组、机关党委关于对本局及直属单位成立党委、支
部及任命党内干部职务的批复、通知 永久
13．机关党委汇总的党的组织、党员人数统计、登记表
（1）年度以上的 永久
（2）局直属单位上报的 长期
14．机关党委对于本局及直属单位党员违法乱纪大案要
案的调查处理意见、决定、报告、通报 永久
15．机关党委关于落实干部统战侨务政策的文件、案件
（1）重要的 永久
（2）一般的 长期
16．机关党委关于转移党的组织关系介绍信存根 长期
17．上级机关关于宣传党的政策、加强党员教育以及统
战、侨务工作文件
（1）重要的 长期
（2）一般的 短期
18．机关工会关于工会会费收支、安排意见、通知 长期
三、办公室
19．我局承办的全国人大、政协的提案 永久
20．中央、国务院领导在国务院召开的有关会上对于中医药工作的指示、讲话记录 永久
21．国家中医药管理局召开的全国中医药工作厅局长会议形成的文件
（1）会议组织文件（通知、开闭幕词、报告、决议、纪要、情况报告）
永久
（2）会议秘书材料及典型发言 长期
（3）会议参考材料及小组记录 永久
22．局长办公会议纪录、纪要 永久
23．国家中医药管理局全年工作计划（工作要点）、总结 永久
24．国家中医药管理局形成的大事记、年鉴、机关历史沿
革 永久
25．下级机关上报的关于中医药工作综合性报告、意见
（1）重要的 永久
（2）一般的 长期
（3）临时的 短期
26．上级机关关于召开秘书、保密、信访、档案、行政事务管理工作会议文件
（1）会议上的报告、讲话 长期
（2）典型发言及秘书材料 短期
27．办公室关于召开秘书、信访、档案等工作会议形成的文件
（1）会议组织文件（通知、讲话、总结） 永久
（2）会议讨论文件及典型发言 长期
（3）秘书文件 短期
28．上级机关关于印章公布的规定、办法、审批权限 长期
29．国家中医药管理局关于启用印章的规定及公布印章
的通知 永久
30．上级机关关于秘书、保密、信访、档案、行政事务管理
工作的规定、条例、章程、办法、通知
（1）重要的 长期
（2）一般的 短期
31．办公室关于文书处理、机要、保密、信访、档案、行政事
务管理工作的意见、规定、办法、计划、总结
（1）重要的 长期
（2）一般的 短期
32．办公室关于秘书。保密、信访、档案、行政管理工作统
计、登记表
（1）年度以上的 永久
（2）下属单位上报的 长期
33．办公室关于处理人民来信来访结案形成的文件材料
（1）重要的案件 永久
（2）一般的 长期或短期
34．办公室关于来信来访工作记录摘要 长期
35．指定下级机关上报的人民来信来访结案材料
（1）重要的 长期
（2）一般的 短期
36．办公室关于基本建设工作文件
（1）征地协议、报告、设计、概算、验收报告等 永久
（2）基建工作计划、总结 长期
37．办公室关于财务工作决定、年报及财产、物资、档案等
交接凭证
（1）财务决算、年报 永久
（2）物资、档案等交接凭证 长期
四、政策法规司
38．政策法规司全年工作计划、总结、 长期
39．关于中医药工作各项政策研究的总结、规定 长期
40．政策法规司关于中医药工作改革调查研究形成的文件
（1）重要的调查报告 永久
（2）一般的 长期
41．上级机关召开法规工作会议形成的文件
（1）会议组织文件（通知、报告、纪要） 长期
（2）一般秘书文件 短期
43．政策法规司关于中医药立法规划、方案、通知及与有关部委
联合立法的意见、建议
（1）重要的 永久
（2）一般的 长期
44．上级机关召开期刊编辑工作会议文件
（1）重要的 永久
（2）一般的 长期
45．上级机关关于刊物审批、出版发行工作权限、规定、办法
（1）需要贯彻的 长期
（2）一般的 短期
46．国家中医药管理局关于中医药刊物整顿、审批、出版、发行
工作意见、办法、通知
（1）重要的 永久
（2）一般的 长期
47．国家中医药管理局对局直属单位上报刊物出版、发
行、审批报告的批复 长期
48．中医药工作简报 永久
五、人事教育司
49．上级机关召开的人事工作会议形成的需要贯彻执行
的文件 长期
50．国家中医药管理局召开的人事工作会议文件
（1）会议上的报告、讲话 永久
（2）会议上讨论的文件 长期
（3）会议秘书文件 短期
51．人事教育司全年工作计划、总结 长期
52．上级机关及有关部委关于国家机构设置、人员编制文件
（1）针对本局的 永久
（2）普发的 长期
53．国家中医药管理局关于各级中医药事业机构设置、合并、彻销的报告、意见、批复 永久
54．国家中医药管理局关于干部任免的文件
（1）上级或本局批准的 永久
（2）下级备家的 短期
55．国家中医药管理局关于职工奖励、处分决定
（1）上级或本局批准的 永久
（2）下级备案的 短期
56．国家中医药管理局关于本局干部档案整理、传递、借
阅工作文件
（1）干部档案整理意见及传递存根 长期
（2）干部档案管理制度 短期
57．上级机关关于干部离休、退休、退职及享受政治生活
待遇的文件
（1）需要贯彻执行的 长期
（2）一般的 短期
58．国家中医药管理局关于本局干部离退休形成的文件
（1）上级及本局批复的 永久
（2）离退休证明存根 长期
59．国家中医药管理局与有关部委关于中医药技术人员晋升、考
核、招聘的文件
（1）方针政策性的 永久
（2）一般的 长期
60．国家中医药管理局机关及直属单位技术干部晋升、考
核、招聘的文件
（1）上级或本局批准的 永久
（2）下级备案的 长期
61．国家中医药管理局关于大中专毕业生、研究生、留
学生、分配计划 永久
62．国家中医药管理局关于出国人员政审批件 短期
63．上级机关下达本局及局直属单位的劳动计划、劳动工
资总额计划 永久
64．国家中医药管理局关于本局职工转正定级、工资调
整的批复、通知 永久
65．国家中医药管理局机关工作人员花名册 永久
66．国家中医药管理局组织简则、工作条例、章程 永久
67．国家中医药管理局关于干部、劳动工资统计报表
（1）年度的 永久
（2）下级上报的 长期
（3）临时的 短期
67．上级机关及有关部委召开的高教、中教、成人教育工
作会议文件
（1）有关中医药学教育的 永久
（2）会议组织文件（通知、报告、纪要） 长期
（3）秘书文件、典型发言 短期
68．国家中医药管理局召开的中医药教育工作会议文件
（1）会议组织文件（通知、报告、纪要） 永久
（2）会议讨论文件及典型发言 长期
（3）会议秘书文件 短期
69．上级机关及本局批准的中医药院校建立、更名、迁址、
改变体制及领导关系的报告、批示 永久
70．人事教育司关于中医药院校教材编审、专业设置、学
制安排等规定、办法、建议、通知、批复
（1）重要的 永久
（2）一般的 长期
71．国家中医药管理局关于直属中医药院校招收研究
生、大专生、留学生计划 永久
72．国家中医药管理局直属中医药院校上报的教学计划、
教学大纲 长期
73．上级机关关于学位条例实施办法、意见
（1）针对中医药工作的 永久
（2）一般普发的 长期
国家中医药管理局关于中医药院校博士、硕士学位授予
单位评审意见、报告、通知 永久
75．国家中医药管理局关于成人教育工作计划、意见、报
告 长期
76．国家中医药管理局关于中医药院校情况统计表
（1）年度以上 永久
（2）直属中医药院校上报的 长期
六、综合计划司
77．上级机关召开的计划、财务、统计、基建、物资等会议
形成的文件材料
（1）会议组织文件（通知、报告、纪要等） 长期
（2）一般秘书文件 短期
78．综合计划司召开的计划、财务、统计、基建、物资等会
议形成的文件材料
（1）会议组织文件（通知、报告、纪要） 永久
（2）会议讨论文件、典型发言 长期
（3）秘书文件 短期
79．综合计划司全年工作计划、总结 长期
80．综合计划司派出的调查、检查组调查研究形成的文件
材料
（1）重要的调查报告 永久
（2）一般的 长期或短期
81．国家中医药管理局关于中医药事业年度计划、长远规
划
（1）全部汇总的 永久
（2）下级机关上报的 长期
82．国家中医药管理局关于统计工作的规定、意见 永久
83．国家中医药管理局关于中医药工作各种统计表册、年
报
（1）全部汇总的、年度以上的 永久
（2）下级机关上报的 长期
（3）季度、月份的 短期
84．上级机关关于基本建设工作规定、办法、标准
（1）重要的 长期
（2）一般的 短期
85．上级机关关于基本建设计划安排、指标下达的批复
（1）针对本局的 永久
（2）一般的 长期或短期
86．国家中医药管理局下达局直属单位关于基本建设投
资计划、建议、分配、调整通知 永久
87．上级及本局批准的基本建设工程项目文件
（1）重要的（项目建议书、计划设计任务书、竣工验收记录
等） 永久
（2）一般的（建设过程中的纪要、工作简报等） 长期或短期
88．国家中医药管理局关于基建物资、经费分配的通知、
批复 永久
89．国家中医药管理局关于基本建设统计及财务报表
（1）年报及全部汇总的统计报表 永久
（2）下级机关上报的 长期
（3）临时的 短期
90．国家中医药管理局关于医疗仪器、设备装备标准、进
出口计划审批、外汇分配的报告、请示、批复
（1）重要的 永久
（2）一般的 长期
91．上级机关关于财政工作规章、制度、办法、通知
（1）方针政策性的 长期
（2）一般的 短期
92．国家中医药管理局关于教育、科研、医疗中医专项经
费及科技三项经费分配使用的通知 永久
93．国家中医药管理局关于财务工作年报、决算 永久
94．国家中医药管理局关于对直属单位财务纪律监督、检
查、经济制裁的报告、通报、批复
（1）重要案件 永久
（2）一般的 长期或短期
七、医政司
95．国家中医药管理局召开的医政工作会议文件
（1）会议组织文件（通知、报告、纪要） 永久
（2）会议讨论文件及典型发言 长期
（3）会议秘书文件 短期
96．医政司关于举办各种中医专业学习班
（1）学习班名单、讲议、总结 长期
（2）来往函件 短期
97．医政司全年工作计划、总结 长期
98．国家中医药管理局关于城市中医院（含中西医结合、
民族医院）设置、装备、人员编制原则等 永久
99．国家中医药管理局关于民族医工作意见、办法 长期
100．国家中医药管理局关于农村中医事业管理、各级农
村中医机构设置、整顿建设的报告、意见、规定
（1）重要的 永久
（2）一般的 长期
101．国家中医药管理局关于中医个体开业联合诊所管
理的规定、办法 永久
102．国家中医药管理局关于城市中医院（含中西医结合、
民族医院）检查、评比文件 长期
八、科技司
103．国务院及有关部委关于召开科技工作会议形成的文
件
（1）会议的组织文件（通知、报告、纪要） 长期
（2）会议秘书文件及典型发言 短期
104．国家中医药管理局召开的科技工作会议
（1）会议组织文件 永久
（2）会议讨论文件、典型发言、论文 长期
（3）会议秘书文件 短期
104．国家科委、有关部委批准及本局下达的科技长远规
划和计划 永久
105．科技司关于中医药科技工作计划、总结 长期
106．上级机关关于科技工作有关法规
（1）方针政策性的 长期
（2）参考性的文件 短期
107．国家中医药管理局中医药科研项目指南 长期
108．国家中医药管理局关于中医药科研机构建立人员编
制的报告、批复、通知 永久
109．国家中医药管理局中医药科技进步奖有关文件
（1）获局级以上科技进步奖的 永久
（2）落选的 短期
110．国家中医药管理局关于科学技术保密规定、范围、办
法 长期
111．国际中医药科技交流与合作文件
（1）与国际卫生组织签订的协议、协定、项目书 永久
（2）一般往来信函 短期
112．上级机关及有关部委关于标准化、规范化文件
（1）重要标准 长期
（2）一般经验介绍 短期
113．国家中医药管理局关于中医药科研经费核拨、分配通
知 长期
九、经济协调司
114．国家中医药管理局召开的中药企业管理会议形成的
文件
（1）会议组织文件（通知、报告、纪要） 永久
（2）会议秘书文件 短期
115．上级机关及有关部委召开企业工作会议形成的文件
（1）会议的组织文件（通知、报告、纪要） 长期
（2）会议的秘书文件及典型发言 短期
116．上级机关关于企业工作规定、章程、条例
（1）方针政策性的 长期
（2）参考性的 短期
117．国家中医药管理局制订的中药发展规划 永久
118．国家中医药管理局关于中药工商企业标准、规范 永久
119．国家中医药管理局关于企业升级的规定、办法及评
审过程中形成的文件
（1）重要的 永久
120．国家中医药管理局关于中药工业能源综合利用、安
全生产、环境保护管理工作形成的文件
（1）重要的 永久
（2）一般的 长期
121．经济协调司工作计划总结 长期
122．国家中医药管理局关于中药商品价格，中药市场管理
政策、办法 永久
十、质量司
123．国家中医药管理局关于中药质量管理的规划、计划 永久
124．国家中医药管理局关于中药质量管理的法规、条例
及管理办法 永久
125．国家中医药管理局审批的局级中成药优质产品及获
国家、局级质量管理奖企业的材料、文件 永久
126．国家中医药管理局颁布的中药质量标准和技术标准 永久
127．局级优秀ＱＣ小组（质量管理小组）评审工作形成的
文件
（1）重要的 永久
（2）一般的 长期
128．中药质量事故、伪劣中药案件查处
（1）重要的 永久或长期
（2）一般的 长期
129．国家中医药管理局召开的中药质量工作会议
（1）会议组织文件（通知、报告、纪要） 永久
（2）会议秘书文件 短期
十一、外事司
130．上级机关关于外事工作会议的报告、讲话 长期
131．上级机关及有关部委关于外事工作规定、条例、制度、
（1）贯彻执行的 长期
（2）一般的 短期
132．上级机关及有关部委关于对外经济援助项目的规
定、制度、办法
（1）重要的 长期
（2）一般的 短期
133．外事司关于外事工作计划、总结 长期
134．外事司关于外事经费预、决算、年报 永久
135．国家中医药管理局关于局领导率领的代表团访问形
成的文件材料
（1）请示、批示、计划、报告、协议等 永久
（2）出访具体事宜来往函件 长期
136．临时出国团组（参观访问、考察、出席会议、技术指导）
形成的文件
（1）执行有关协议书派出的代表团、组形成的文件 长期
（2）一般性代表团、组形成的文件 短期
137．国家中医药管理局接待外国部长级代表团形成的文
件
（1）接待计划、协议 永久
（2）来访具体事宜往来函件 长期
138．外国著名人物及民间代表团访问我国形成的文件
（1）重要的 长期
（2）一般的 短期
139．国家中医药管理局与世界卫生组织和其它国际机构
签订的中医药合作计划、协议、协定 永久
140．世界卫生组织及联合国有关机构的领导人物访问形
成的文件 永久
141．国家中医药管理局关于赠送和接收外国礼物清单 短期
142．中医药国际会议形成的文件
（1）重要的 永久
（2）一般的 长期
十二、监察室
143．监察部下达需要贯彻执行的文件 长期
144．监察室工作计划、年终总结 长期
145．已经结案的案卷副本 永久
146．监察室针对本局及下属单位制订的有关监察工作
的意见、办法、规定 永久
十三、审计室
147．国家审计署下达需要贯彻执行的文件 长期
148．审计室工作计划、年终总结 长期
149．效益和内部控制制度的执行情况所形成的文件 长期
150．专项审计（包括违纪事项） 永久
151．审计室针对本局及下属单位制订的有关审计工作
的意见、办法、规定 永久
1991年11月13日
中国人民银行关于下发商业汇票承兑、贴现会计核算手续的通知
中国人民建设银行
中国人民银行关于下发商业汇票承兑、贴现会计核算手续的通知
中国人民建设银行
中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国人民建设银行，中国人民银行各省、自治区、直辖市分行，重庆、武汉、沈阳、大连、哈尔滨、广州、西安市分行，深圳特区分行：
根据我行（84）银发字第244号《关于下发商业汇票承兑、贴现暂行办法的通知》，制订了《商业汇票承兑、贴现会计核算手续》，现发给你们，请转发所属各行，结合办法，认真组织学习，并积极作好准备，以利于此项业务的顺利开展。
银行承兑汇票、银行承兑契约、贴现凭证请各专业银行按照所附的格式印制；商业承兑汇票，可以由各专业银行自行印制，也可以请各专业银行提出要求，由企业印制。
商业汇票在同城范围内使用的，由人民银行各省、自治区、直辖市分行，重庆、武汉、沈阳、大连、哈尔滨、广州、西安、深圳市分行结合同城结算和票据交换的规定和处理手续补充规定。在会计核算手续方面，专业银行在不影响联行之间处理的情况下，可根据需要，结合各自现行的
会计制度，作补充规定。
执行中的问题，请及时报告人民银行总行。
附：商业汇票承兑、贴现会计核算手续
一、商业承兑汇票的处理手续
（一）收款人开户银行的处理手续
收款人对将要到期的商业承兑汇票（以下简称汇票），应匡算至付款人开户银行的邮程，提前委托开户银行收款，并填制异地邮划或电划委托收款结算凭证，在“委托收款凭据名称”栏注明“商业承兑汇票”及其号码，汇票作为收款凭据，一并送交开户银行。银行审查后，在委托收款
凭证各联上加盖“承兑汇票”戳记。其余手续按照发出委托收款结算凭证的处理手续处理。第二联委托收款凭证单独保管，并登记发出委托收款结算凭证登记簿。
（二）付款人开户银行的处理手续
付款人开户银行接到收款开户银行寄来的委托收款凭证及汇票时，经审核无误，于汇票到期日，按照以下情况处理：
1．付款人的银行帐户有足够款项支付的，第三联委托收款凭证作付出传票，汇票加盖转讫章作附件，并按照委托收款按期付款的处理手续办理划款。第五联委托收款凭证加盖业务公章作为付款通知交给付款人。其会计分录为：
（收） 联行往帐（或分行、支行辖内往来）科目
（付） ××科目付款人帐户
2．付款人的银行帐户款项不足支付的，在委托收款人凭证备注栏注明“付款人无款支付”字样，并加盖业务公章，仍后按照委托收款人结算的无款支付处理手续，将委托收款凭证和汇票，退回收款人开户银行。同时按照票面金额的百分之一向付款人收取罚金。
应设立登记簿，逐笔登记汇票的支付和汇票的退回。
（三）收款人开户银行的处理手续
1．收款人开户银行接到付款人开户银行寄来的联行报单和委托收款凭证或拍来电报，按照委托收款结算的款项划回处理手续处理。其会计分录为：
（收） ××科目 收款人户
（付） 联行来帐（或分行、支行辖内往来）科目
2．收款人开户银行接到付款人开户银行退回无款支付的委托收款凭证及其汇票，按照委托收款结算退回凭证的处理手续，将委托收款凭证和汇票退给收款人。
同时销记“发出委托收款结算凭证登记簿”。
二、银行承兑汇票的处理手续
（一）承兑银行办理汇票承兑处理手续
承兑申请人对收款人或本人开出的银行承兑汇票（附式一，以下简称汇票），申请开户银行承兑时，应在汇票第一、二联上注明承兑银行名称及申请日期，并在“承兑申请人盖章处”盖章，同时填制一式三联银行承兑契约（附式二），随同第一、二、三联汇票及购销合同送交承兑银行
。
承兑银行接到汇票及其有关凭证，按有关政策规定审查同意后，即可与承兑申请人签署“银行承兑契约”，一联银行信贷部门留存，另一联及其副本和三联汇票一并交银行会计部门。
会计部门对汇票、契约审核无误后，在第一、二、三联汇票上注明承兑契约编号，并在第二联汇票“承兑银行盖章处”加盖全国联行专用章或省辖联行专用章后，将第二、三联汇票连同一联承兑契约交给承兑申请人。同时，按照承兑契约规定向承兑申请人收取承兑手续费。
然后根据第一联汇票填制银行承兑汇票表外科目收入传票，登记表外科目登记簿，并将第一联汇票卡片和承兑契约副本专夹保管。其会计分录为：
（收入） 银行承兑汇票 （表外科目）
承兑银行对银行承兑汇票登记簿的余额要经常与保存的第一联汇票进行核对，以保证金额相符。
（二）收款人开户银行代付汇票处理手续
收款人开户银行接到收款人交来将要到期的第二、三联汇票和两联进帐单时，应当认真审查：
1．银行承兑汇票和汇票解讫通知是否通时提交（缺少任何一联即不予受理）；
2．汇票上的承兑银行签章是否真实；
3．汇票内容有无涂改，收款人是否在背面盖章。
经审查无误后，第一联进帐单加盖转讫章代收帐通知交给收款人，第二联进帐单代收入传票，第二联银行承兑汇票作付出传票。其会计分录为：
（收） ××科目 收款人户
（付） 联行往帐（或分行、支行辖内往来）科目
然后，在汇票解讫通知上加盖转讫章，随联行代付报单寄给承兑银行。
（三）承兑银行支付汇票款的处理手续
1．承兑银行应每天查看汇票的到期情况，对到期的汇票，应于到期日（遇例假日顺延）向承兑申请人收取票款。填制三联特种转帐传票，并在“转帐原因”栏注明“根据××号汇票划转票款”，一联代收入传票，一联代付出传票，另一联加盖业务公章后，代支款通知交给承兑申请人
。其会计分录为：
（收） 应解汇款及临时存款科目 承兑申请人户
（付） ××科目 承兑申请人户
承兑申请人帐户无款或不足支付时，应转入该承兑申请人的逾期贷款户，并在给承兑申请人的支款通知上注明转入逾期贷款户的金额。其会计分录为：
（收） 应解汇款及临时存款科目 承兑申请人户
（付） ××科目 承兑申请人逾期贷款户
或（付） ××科目 承兑申请人户
（付） ××科目 承兑申请人逾期贷款户
另填制银行承兑汇票表外科目付出传票，销记表外科目登记簿。其会计分录为：
（付出） 银行承兑汇票（表外科目）
2．承兑银行接到收款人开户银行寄来的联行代付报单以及汇票解讫通知时，抽出专夹保管的汇票卡片和承兑契约副本，经核对确系本行承兑的，与代付报单金额相符，即以汇票卡片（汇票解讫通知作为附件）作付出传票。其会计分录为：
（收） 联行来帐（或分行、支行辖内往来）科目
（付） 应解汇款及临时存款 承兑申请人户
三、汇票贴现的处理手续
（一）银行贴现的处理手续
收款人需要持未到期商业承兑汇票或银行承兑汇票向其开户银行申请贴现，应根据汇票填制一式五联贴现凭证（附式三），第一联上加盖预留银行印鉴，连同汇票送交银行。银行信贷部门按照信贷政策审查，符合条件的，在贴现凭证“银行审批栏”签注“同意”字样，并加盖有关人员
印章后。送交会计部门。
会计部门接到汇票和贴现凭证后，按照以上二、（二）有关审查的要求审核无误，贴现凭证的填写与汇票核对相符。按照规定的贴现率计算出贴现利息和实付贴现金额。其计算方法是：
贴现利息＝贴现金额×贴现天数×（月贴现率÷30天）
实付贴现金额＝贴现金额－贴现利息
然后在贴现凭证有关栏填上贴现率、贴现利息和实付贴现金额。
贴现凭证第一联代贴现科目付出传票，第二、三联分别作××科目和营业收入科目的收入传票，第四联加盖转讫章交给贴现申请人，第五联和汇票按到期日顺序排列，专夹保管。其会计分录为：
（收） ××科目 贴现申请人户
（收） 营业收入科目 利息收入户
（付） 贴现科目 商业汇票户
（二）汇票贴现到期收回处理手续
贴现银行应经常查看贴现到期的情况，并分别以下不同情况处理：
1．贴现的是商业承兑汇票。贴现银行应作为收款人，匡算邮程，提前填制异地委托收款凭证向付款人收取票款。并将第五联贴现凭证作为第二联委托收款凭证的附件存放，其余处理手续可以比照一、（一）项办理。
付款人开户银行收到寄来的委托收款凭证和汇票，其支付款项或不足款项支付的处理手续，可以按照一、（二）项办理。
贴现银行在款项划回时，处理手续可以按照一、（三）项办理。其会计分录为：
（收） 贴现科目 商业汇票户
（付） 联行来帐（或分行、支行辖内往来）科目
贴现银行收到付款人开户银行退回的委托收款凭证和汇票时，对已贴现的金额，从汇票到期日起，按逾期贷款处理。另填制两联特种转帐传票，在“转帐原因”栏注明“未收回××号汇票款，贴现款转入逾期贷款户”，一联代××科目付出传票，另一联加盖转讫章代逾期贷款通知随同
汇票交给贴现申请人。第五联贴现凭证作贴现科目收入传票。其会计分录为：
（收） 贴现科目 商业汇票户
（付） ××科目 贴现申请人逾期贷款户
2．贴现的是银行承兑汇票。贴现银行可以按照二、（二）项划付款项的处理手续办理。第五联贴现凭证作贴现科目收入传票，银行承兑汇票作付出传票。其会计分录为：
（收） 贴现科目 商业汇票户
（付） 联行往帐（或分行、支行辖内往来）科目
承兑银行支付票款的处理手续按照二、（三）项办理。
四、承兑汇票遗失或未使用注销处理手续
商业承兑汇票遗失或未使用注销，由收付双方联系处理。银行承兑汇票遗失或未使用注销，可由承兑申请人备函说明原因，并附第四联银行承兑汇票（未使用注销的交回第二、三联银行承兑汇票），向银行申请注销。银行从专夹中抽出该份第一联银行承兑汇票和承兑契约副本核对相符
后，遗失的汇票须待汇票到期又逾一个月之后，在第一、四联汇票备注栏和承兑契约副本上注明“遗失注销”字样，将第四联汇票加盖业务公章退交承兑申请人，未使用的汇票在一、三联汇票备注栏和承兑契约副本上注明“未用注销”字样，将第三联汇票加盖业务公章退交承兑申请人。第
一联汇票（第二联汇票作附件）代银行承兑汇票表外科目付出传票，销记表外科目登记簿。其会计分录为：
（付出） 银行承兑汇票 （表外科目）
（附式一之1）
银行承兑汇票（卡片）（1）
签发日期 年 月 日 第 号 汇票号码
┌──┬────┬────────────┬──┬────┬────────────────────────┐
│ 收 │全 称 │ │ │ 全 称 │ │
│ ├────┼────────────┤承申├────┼────────────────────────┤此
│ 款 │帐 号 │ │ 请│ 帐 号│ │联
│ ├────┼───┬───┬────┤兑人├────┼───┬───┬────────────────┤承
│ 人 │开户银行│ │ 行号 │ │ │开户银行│ │ 行号 │ │兑
├──┴────┼───┴───┴────┴──┴────┴───┴┬─┬┴┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┤银
│ │ 人 民 币 │千│百│十│万│千│百│十│元│角│分│行
│ 汇票金额 │ ├─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤支
│ │ （大写） │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │付
├───────┼──────────┬────────┬─────┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┤票
│汇票到期日 │ │交易合同号码 │ │款
├───────┴──────────┼────────┼─────────────────────────┤时
│ 本汇票请你行承兑，此项汇票款我 │承兑契约编号 │ │作
│单位按承兑契约于到期前足额交存你行，├────────┴────┬────────────────────┤付
│到期请予支付。 │ │ 会计分录： │出
│ 此致 │ │ │传
│．．．．．．承兑银行 │ │（付）＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ │票
│ │ │ │。
│ │ │对方科目（收）＿＿＿＿＿＿＿＿ │
│ 承兑申请人盖章 │ │ │
│ 年 月 日 │ │转帐 │
├──────────────────┤ 汇票签发人盖章 │日期＿＿年＿＿月＿＿日 │
│ 备注： │ 负责＿＿＿经办＿＿ │复核＿＿＿＿＿＿记帐＿＿＿＿＿＿＿ │
└──────────────────┴─────────────┴────────────────────┘
白纸墨油 （10×17．5公分）
（附式一之2）
银 行 承 兑 汇 票 （2）
签发日期 年 月 日 第 号 汇票号码
┌──┬────┬────────────┬──┬────┬────────────────────────┐
│ 收 │全 称 │ │ │ 全 称 │ │
│ ├────┼────────────┤承申├────┼────────────────────────┤
│ 款 │帐 号 │ │ 请│ 帐 号│ │
│ ├────┼───┬───┬────┤兑人├────┼───┬───┬────────────────┤此款
│ 人 │开户银行│ │ 行号 │ │ │开户银行│ │ 行号 │ │联时
├──┴────┼───┴───┴────┴──┴────┴───┴┬─┬┴┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┤收作
│ │ 人 民 币 │千│百│十│万│千│百│十│元│角│分│款联
│ 汇票金额 │ ├─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤人行
│ │ （大写） │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │开往
├───────┼──────────┬────────┬─────┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┤户帐
│汇票到期日 │ 年 月 日│交易合同号码 │ │银付
├───────┴──────────┼────────┼─────────────────────────┤行出
│ 本汇票送请贵行承兑，并确认银行 │承兑契约编号 │ │向转
│“商业汇票承兑、贴现暂行办法”和承 ├────────┴────┬────────────────────┤承票
│兑契约的各项规定。 │ │会计分录： │兑。
│此致 │ │ │银
│．．．．．．（承兑银行） │ │（付）＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ │行
│ │ │ │收
│ 承兑申请人盖章 │ │对方科目（收）＿＿＿＿＿＿＿＿ │取
│ │ │ │票
│ 年 月 日 │ │转帐 │
├──────────────────┤汇票签发人盖章 │日期＿＿＿年＿＿＿月＿＿＿日 │
│本汇票经本行承兑，到期日由本行付交。│ │ │
│ 承兑银行盖章 │负责＿＿经办＿＿ │复核＿＿＿＿＿＿记帐＿＿＿＿ │
│ 年 月 日 │ │ │
└──────────────────┴─────────────┴────────────────────┘
白纸绿化纹蓝油墨 （10×17．5公分）
本联背面印：
注意事项
一、承兑申请人使用本汇票不准流通转让，不准涂改、伪造。
二、收款人必须将本汇票和解讫通知同时提交收款人开户银行。
三、承兑申请人应按照承竞契约的规定于本汇票到期前将票款足额交存承兑银行。如到期帐户余额不足支
付时，银行比照空头支票处以罚款。
收款人背书：
（附式一之3）
银行承兑汇票（解讫通知）（3）
签发日期 年 月 日 第 号 汇票号码
┌──┬────┬────────────┬──┬────┬────────────────────────┐
│ 收 │全 称 │ │ │ 全 称 │ │此银
│ ├────┼────────────┤承申├────┼────────────────────────┤联行
│ 款 │帐 号 │ │ 请│ 帐 号│ │收，
│ ├────┼───┬───┬────┤兑人├────┼───┬───┬────────────────┤款承
│ 人 │开户银行│ │ 行号 │ │ │开户银行│ │ 行号 │ │人兑
├──┴────┼───┴───┴────┴──┴────┴───┴┬─┬┴┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┤开银
│ │ 人 民 币 │千│百│十│万│千│百│十│元│角│分│户行
│ 汇票金额 │ ├─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤银作
│ │ （大写） │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │行付
├───────┼──────────┬────────┬─────┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┤收出
│汇票到期日 │ 年 月 日 │交易合同号码 │ │取传
├───────┴──────────┼────────┼─────────────────────────┤票票
│ │承兑契约编号 │ │款附
│ ├────────┴─────────────────────────┤时件
│ │ │随。
│ 收款人开户银行（盖章） │ │报
│ │ │单
│ 复核＿＿＿会计＿＿＿ │ 汇票签发人盖章 │寄
│ │ │回
│ │ 负责＿＿＿经办＿＿＿ │承
│ │ │兑
├──────────────────┤ │
│ 备注： │ │
└──────────────────┴──────────────────────────────────┘
白纸蓝油墨 （10×17．5公分）
（附式一之4）
银行承兑汇票（存根）（4）
签发日期 年 月 日 第 号 汇票号码
┌──┬────┬────────────┬──┬────┬────────────────────────┐
│ 收 │全 称 │ │ │ 全 称 │ │
│ ├────┼────────────┤承申├────┼────────────────────────┤此
│ 款 │帐 号 │ │ 请│ 帐 号│ │联
│ ├────┼───┬───┬────┤兑人├────┼───┬───┬────────────────┤签
│ 人 │开户银行│ │ 行号 │ │ │开户银行│ │ 行号 │ │发
├──┴────┼───┴───┴────┴──┴────┴───┴┬─┬┴┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┤人
│ │ 人 民 币 │千│百│十│万│千│百│十│元│角│分│存
│ 汇票金额 │ ├─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤查
│ │ （大写） │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │。
├───────┼──────────┬────────┬─────┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┤
│汇票到期日 │ 年 月 日 │交易合同号码 │ │
├───────┴──────────┼────────┼─────────────────────────┤
│ 备注： │承兑契约编号 │ │
│ ├────────┴─────────────────────────┤
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ 负责＿＿＿经办＿＿＿ │
└──────────────────┴──────────────────────────────────┘
白纸墨油墨 （10×17．5公分）
（附式二）
┌───────────────────────────────────┐
│ │
│ 银行承兑契约（1） │
│ │
│ 编号：＿＿＿＿＿＿＿ │
│ │
│银行承兑汇票的内容： │
│ 收款人全称＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿付款人全称＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ │
│ 开 户 银 行＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿开 户 银 行＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ │
│ 帐 号＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿帐 号＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ │
│ 汇 票 号 码＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿汇票金额（大写）＿＿＿＿＿＿＿＿ │
│ 签发日期＿＿＿年＿＿＿月＿＿＿日 到期日期＿＿＿年＿＿＿月＿＿＿日 │
│ 以上承兑汇票经承兑银行承兑，承兑申请人（下称申请人）愿遵守银行《商│
│业汇票承兑、贴现暂行办法》的规定及下列条款： │
│ 一、申请人于汇票到期日前将应付票款足额交存承兑银行。 │
│ 二、承兑手续费按票面金额千分之 计算，在银行承兑时付清。 │
│ 三、承兑汇票如发生任何交易纠纷，均由收付双方自行处理，票款于到期 │
│前仍按第一条办理不误。 │
│ 四、承兑汇票到期，承兑银行凭票支付票款，如到期日之前申请人不能 │
│足额交付票款时，承兑银行对不足支付的部分的票款转作逾期贷款。 │
│ 五、承兑汇票款付清后，本契约始自动失效。 │
│ 本契约第一、二联分别由承兑银行和申请人存执，契约副本由银行会计部门│
│存查。 │
│ │
│ 承兑申请人＿＿＿＿＿＿＿＿（盖章） │
│ 承兑银行＿＿＿＿＿＿＿＿＿（盖章） │
│ 订立承兑契约日期＿＿＿年＿＿＿月＿＿＿日 │
│ │
│ │
└───────────────────────────────────┘
注：本契约共印三联。在“银行承兑契约”之后，第二联加印（2），第
三联加印“副本”字样。
（附式三之1）
贴现凭证（代申请书）（1）
填写日期 年 月 日 第 号
┌──┬────┬───────────────────────┬──┬────┬──────┬──┬──────────┐
│ 申 │名 称│ │ │种 类│ │号码│ │
│ ├────┼───────────────────────┤贴现├────┼──────┴──┴──────────┤
│ 请 │帐 号│ │ │ 发票日 │ 年 月 日 │
│ ├────┼───────────────────────┤汇票├────┼────────────────────┤此
│ 人 │开户银行│ │ │ 到期日 │ 年 月 日 │联
├──┴────┼──┬────────────────────┼──┼────┴────┬────┬──────────┤作
│ 汇票承兑人 │名称│ │帐号│ │开户银行│ │银
│（或 银 行）│ │ │ │ │ │ │行
├───────┼──┴────────────────────┴──┴─────┬─┬─┼─┬─┬┴┬─┬─┬─┬─┬─┤汇
│汇 票 金 额│人 民 币 │千│百│十│万│千│百│十│元│角│分│票
│ │ ├─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤贴
│（即贴现金额）│（大 写） │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │现
├───┬───┼────┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬───────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤付
│贴现率│ │ │千│百│十│万│千│百│十│元│角│分│ │千│百│十│万│千│百│十│元│角│分│出
│ │ ‰ │贴现利息├─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤实付贴金额 ├─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤传
│每 月│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │票
├───┴───┴────┼─┼─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─────┬─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┤
│ 兹根据你行“商业汇 │ │ │ 会计分录： │
│票承兑，贴现暂行办法” │银│ │ （付）＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ │
│的规定，附送承兑汇票申请│ │ │ 对方科目（收）＿＿＿＿＿＿＿ │
│贴现，请核准。 │行│ │ │
│ 此致 │ │ │ │
│ │审│ │ │
│ ．．．．（贴现银行） │ │ │ │
│ │批│ │ │
│ 申请人盖章 │ │ 负责人＿＿＿＿＿＿＿信贷员＿＿＿＿＿＿＿ │ 复核＿＿＿＿＿记帐＿＿＿＿＿＿ │
│ │ │ │ │
└────────────┴─┴───────────────────────┴─────────────────────┘
白纸墨油墨 （10×17．5公分）
（附式三之2）
贴现凭证（收入凭证）（2）
填写日期 年 月 日 第 号
┌──┬────┬───────────────────────┬──┬────┬──────┬──┬──────────┐
│ 申 │名 称│ │ │种 类│ │号码│ │
│ ├────┼───────────────────────┤贴现├────┼──────┴──┴──────────┤
│ 请 │帐 号│ │ │ 发票日 │ 年 月 日 │
│ ├────┼───────────────────────┤汇票├────┼────────────────────┤此
│ 人 │开户银行│ │ │ 到期日 │ 年 月 日 │联
├──┴────┼──┬────────────────────┼──┼────┴────┬────┬──────────┤银
│ 汇票承兑人 │名称│ │帐号│ │开户银行│ │行
│（或 银 行）│ │ │ │ │ │ │作
├───────┼──┴────────────────────┴──┴─────┬─┬─┼─┬─┬┴┬─┬─┬─┬─┬─┤贴
│汇 票 金 额│人 民 币 │千│百│十│万│千│百│十│元│角│分│现
│ │ ├─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤申
│（即贴现金额）│（大 写） │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │请
├───┬───┼────┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬───────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤人
│贴现率│ │ │千│百│十│万│千│百│十│元│角│分│ │千│百│十│万│千│百│十│元│角│分│帐
│ │ ‰│贴现利息├─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤实付贴金额 ├─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤户
│每 月│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │收
├───┴───┴────┼─┼─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─────┬─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┤入
│ │ │ │ 会计分录： │传
│备注： │银│ │ （付）＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ │票
│ │ │ │ 对方科目（收）＿＿＿＿＿＿＿ │
│ │行│ │ │
│ │ │ │ │
│ │审│ │ │
│ │ │ │ │
│ │批│ │ │
│ │ │ │ 复核＿＿＿＿＿记帐＿＿＿＿＿＿ │
│ │ │ │ │
└────────────┴─┴───────────────────────┴─────────────────────┘
白纸红油墨 （10×17．5公分）
（附式三之3）
贴现凭证（收入凭证）（3）
填写日期 年 月 日 第 号
┌──┬────┬───────────────────────┬──┬────┬──────┬──┬──────────┐
│ 申 │名 称│ │ │种 类│ │号码│ │
│ ├────┼───────────────────────┤贴现├────┼──────┴──┴──────────┤
│ 请 │帐 号│ │ │ 发票日 │ 年 月 日 │此
│ ├────┼───────────────────────┤汇票├────┼────────────────────┤联
│ 人 │开户银行│ │ │ 到期日 │ 年 月 日 │银
├──┴────┼──┬────────────────────┼──┼────┴────┬────┬──────────┤行
│ 汇票承兑人 │名称│ │帐号│ │开户银行│ │作
│（或 银 行）│ │ │ │ │ │ │贴
├───────┼──┴────────────────────┴──┴─────┬─┬─┼─┬─┬┴┬─┬─┬─┬─┬─┤现
│汇 票 金 额│人 民 币 │千│百│十│万│千│百│十│元│角│分│利
│ │ ├─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤息
│（即贴现金额）│（大 写） │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │收
├───┬───┼────┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬───────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤入
│贴现率│ │ │千│百│十│万│千│百│十│元│角│分│ │千│百│十│万│千│百│十│元│角│分│传
│ │ ‰ │贴现利息├─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤实付贴金额 ├─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤票
│每 月│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├───┴───┴────┼─┼─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─────┬─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┤
│备注： │ │ │ 会计分录： │
│ │银│ │ （付）＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ │
│ │ │ │ 对方科目（收）＿＿＿＿＿＿＿ │
│ │行│ │ │
│ │ │ │ │
│ │审│ │ │
│ │ │ │ │
│ │批│ │ │
│ │ │ │ 复核＿＿＿＿＿记帐＿＿＿＿＿＿ │
│ │ │ │ │
└────────────┴─┴───────────────────────┴─────────────────────┘
白纸粉红油墨 （10×17．5公分）
（附式三之4）
贴现凭证（收帐通知）（4）
填写日期 年 月 日 第 号
┌──┬────┬───────────────────────┬──┬────┬──────┬──┬──────────┐
│ 申 │名 称│ │ │种 类│ │号码│ │
│ ├────┼───────────────────────┤贴现├────┼──────┴──┴──────────┤
│ 请 │帐 号│ │ │ 发票日 │ 年 月 日 │此
│ ├────┼───────────────────────┤汇票├────┼────────────────────┤联
│ 人 │开户银行│ │ │ 到期日 │ 年 月 日 │银
├──┴────┼──┬────────────────────┼──┼────┴────┬────┬──────────┤行
│ 汇票承兑人 │名称│ │帐号│ │开户银行│ │给
│（或 银 行）│ │ │ │ │ │ │贴
├───────┼──┴────────────────────┴──┴─────┬─┬─┼─┬─┬┴┬─┬─┬─┬─┬─┤现
│汇 票 金 额│人 民 币 │千│百│十│万│千│百│十│元│角│分│申
│ │ ├─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤请
│（即贴现金额）│（大 写） │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │人
├───┬───┼────┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬───────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤的
│贴现率│ │ │千│百│十│万│千│百│十│元│角│分│ │千│百│十│万│千│百│十│元│角│分│收
│ │ ‰│贴现金额├─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤实付贴金额 ├─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤帐
│每 月│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │通
├───┴───┴────┼─┼─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─────┬─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┤知
│ 上述款项已转入你单位│ │ │ │
│帐户。 │银│ │ │
│ │ │ │ │
│ 此致 │行│ │ │
│ │ │ │ │
│ │审│ │ │
│ 银行盖章 │ │ │ │
│ │批│ │ │
│ 年 月 日 │ │ │ │
│ │ │ │ │
└────────────┴─┴───────────────────────┴─────────────────────┘
白纸棕油墨 （10×17．5公分）
（附式三之5）
贴现凭证（到期卡）（5）
填写日期 年 月 日 第 号
┌──┬────┬───────────────────────┬──┬────┬──────┬──┬──────────┐
│ 申 │名 称│ │ │种 类│ │号码│ │
│ ├────┼───────────────────────┤贴现├────┼──────┴──┴──────────┤
│ 请 │帐 号│ │ │ 发票日 │ 年 月 日 │
│ ├────┼───────────────────────┤汇票├────┼────────────────────┤
│ 人 │开户银行│ │ │ 到期日 │ 年 月 日 │
├──┴────┼──┬────────────────────┼──┼────┴────┬────┬──────────┤此汇
│ 汇票承兑人 │名称│ │帐号│ │开户银行│ │联票
│（或 银 行）│ │ │ │ │ │ │会贴
├───────┼──┴────────────────────┴──┴─────┬─┬─┼─┬─┬┴┬─┬─┬─┬─┬─┤计现
│汇 票 金 额│人 民 币 │千│百│十│万│千│百│十│元│角│分│部收
│ │ ├─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤门入
│（即贴现金额）│（大 写） │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │按传
├───┬───┼────┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬───────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤到票
│贴现率│ │ │千│百│十│万│千│百│十│元│角│分│ │千│百│十│万│千│百│十│元│角│分│期。
│ │ ‰│贴现金额├─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤实付贴金额 ├─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤日
│每 月│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │排
├───┴───┴────┼─┼─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─────┬─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┤列
│备注： │ │ │ 会计分录： │保
│ │银│ │ （付）＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ │管
│ │ │ │ 对方科目（收）＿＿＿＿＿＿＿ │，
│ │行│ │ │到
│ │ │ │ │期
│ │审│ │ │日
│ │ │ │ │作
│ │批│ │ │
│ │ │ │ 复核＿＿＿＿＿记帐＿＿＿＿＿＿ │
│ │ │ │ │
└────────────┴─┴───────────────────────┴─────────────────────┘
白纸红油墨 （10×17．5公分）
1985年3月25日
