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浮动抵押的概念分析

刘成江


　　浮动抵押是相对于固定抵押而言的，固定抵押与大陆法系抵押权的概念相似，包括德国法上的财团抵押。浮动抵押是一种特别抵押，指抵押人在其现在和将来所有的全部财产或者部分财产上设定的担保，在行使抵押权之前，抵押人对抵押财产保留在正常经营过程中的处分权。浮动抵押最大的特点是抵押物的不确定性，在行使抵押权之前，抵押人仍可以在正常的经营中处分其财产。正因为如此，可能会损及抵押权人的利益。为防止抵押权人的利益受损，抵押权人可以根据当事人之间约定或者法律规定的条件行使抵押权。浮动抵押权的实现首先须将抵押物固定化，固定化的过程也是清算的过程，因为抵押权人将派员接管抵押的公司，在诉讼的情况下，由法院派人接管。在浮动抵押的客体固定化之前，公司的具体财产不受浮动抵押权效力的影响。
　　根据大陆法系传统民法原理，物权的客体必须特定，而抵押权属于担保物权。因此，以不特定的财产提供抵押一般是不允许的。而英美财产法并不受大陆法系物权法关于物的特定性原则的限制。英国上诉法院于1870年正式确立了浮动抵押制度，指为公司债券的发行，将公司的所有财产，即公司所有的不动产、权利、所有权及利益作为本金和利息的担保，包括发行债券之日存在的和日后公司可能取得的财产，以及公司享有继续在抵押财产上经营的权利。英国法上设立浮动抵押的只能是公司，自然人和合伙不能设立。美国有关浮动担保的立法主要规定在美国《统一商法典》第九章《担保交易》中，其特点是，在企业的部分财产（包括流动性财产）上也可以设定浮动抵押，而且美国的浮动抵押制度不仅适用于公司，还可适用于合伙、个人等主体，这些特点是与其完善的市场主体资信公示机制密不可分的。
　　将公司的部分财产作为浮动抵押物在理论上是可以成立的，符合我国《物权法》第181条的规定。但相对动产而言，不动产（包括土地使用权、建筑物和其他土地附着物）的价值在一般情况下要大一些，如果再加上知识产权和股票、票据等证券债权和普通债权，其所发挥的担保功能，肯定要比仅以动产设定浮动抵押的担保功能大得多。根据日本《企业担保法》的规定，企业应将其全部财产设定浮动抵押，也就是说，日本法不承认就公司部分财产设定的有限浮动抵押。与固定抵押相比，浮动抵押具有以下特征：
第一，抵押标的的广泛性和浮动性。浮动抵押的标的几乎不受任何限制，可以是公司的全部财产，也可以是某一类或某几类财产：可以是动产、不动产或无形资产：存货、应收款、账面债权、专利甚至商誉都可以成为标的物。而固定抵押通常在固定资产上设定。浮动抵押的标的具有浮动性，它们在公司的正常经营过程中经常发生变化，从企业向外流出的财产不受抵押权的追及，同时从外部流入的财产即当然进入抵押权的效力范围。
　　第二，浮动抵押固定化之前，抵押人对抵押财产仍有经营自主权，即在正常经营过程中使用和处分抵押物，如将其出售、出租、设定抵押等。抵押人的这种处分权是与浮动抵押物的浮动性一致的。从某种意义上说，区分固定抵押和浮动抵押的关键不在于抵押财产的性质（固定资产还是流动资产），而在于抵押人在正常经营过程中有无对抵押财产自由处分的权利。于是，公司是否可以在正常经营过程中使用和处分抵押财产就成为判断是否为浮动抵押的重要标志。
　　第三，因法定或者约定条件的出现，浮动抵押权人即可行使抵押权，将浮动抵押转化为固定抵押。这个过程称为浮动抵押的固定化，有学者译作“结晶”或者“封押”。浮动抵押固定化时，其效力使公司所有的全部财产成为确定的抵押物。一般抵押中，实行抵押权主要通过拍卖、变卖或折价方式，而浮动抵押中，一般通过任命接管人的方式实行抵押权，后者作为占有管理人管理抵押效力范围内的全部财产，既可以为抵押权人的利益进行经营，也可以将全部财产作为整体出售。
　　英国法并不要求设定浮动抵押须采用某种特定形式，只要表明意图即可，一般是记载到浮动抵押所担保的公司债券上，也可以通过当事人之间的协议设立。英国法官在一个判决中提出了判断有无浮动意图的指导性意见：如果一项担保具有二个特征就是浮动抵押，一是在公司现有及将来的某类财产上设定的担保：二是作为担保的财产在公司正常经营过程中不时发生变化，就抵押范围内的某项特定财产而言，在抵押的利害关系人采取一定措施前，公司可以以通常方式进行经营。具体而言，如果债券表明抵押是在公司全部财产上设定的，那很明显这是浮动抵押：因为如果抵押是固定的，公司就没有处分动产的权利，其经营将瘫痪。又如，就现在享有及担保存续期内将要享有的账面债权或其他债权设定的抵押是浮动抵押。再如，如果向公司出售货物的卖家明确表示在价金完全支付前对货物保留衡平法上的所有权，但授权公司可以处分该货物或者处分该货物的制成品，法院认为卖家的权利保留创设了一项浮动抵押，标的是货物、制成品或卖得的款项。但是，如果设定抵押的债券或协议表明当事人意图设立的是一项直接的、不可撤销的担保，那就不是浮动抵押。
　　大陆法系国家因采一物一权主义并严格要求物权的特定性，并没有浮动抵押制度。若单就集合财产抵押而论，德国法上的财团抵押与浮动抵押有相似之处，但财团抵押仍属于固定抵押。就企业融资而言，财团抵押比普通抵押有着显著的优势，但也存在明显的不足。首先，由于财团抵押对抵押物特定化的严格要求，虽然有利于预测抵押物的价值，但却极大地限制了抵押人对抵押物权利的行使，特别是对抵押物处分权的行使几乎成为不可能，企业的正常经营不可避免地会受到影响。事实上，抵押期间，只要允许企业经营，企业的财产就处于流动状态，若硬要从静态的角度去把握财团的构成，则不仅企业经营者难以接受，而且抵押财产不准流出，从外部流入的财产却当然构成财团的组成部分，这在理论上难以自圆其说。其次，财团抵押采取制成目录、在一个机关一次登记的方式，较之共同抵押确实简便，但这只是针对小型企业而言的。若抵押人为大型企业，抵押期间，企业的规模扩大，则目录的制成及变更就会变得甚为繁杂，以日本八幡制铁股份有限公司设定财团抵押为例，为了制成目录，使用5万人次，花费1．7亿万元，耗时一年半。而浮动抵押由于抵押物的不确定性，所以无须制作复杂的财产清单。
　　正是由于浮动抵押的上述特点，为保护抵押权人的利益，有必要限制抵押人的范围，选择那些资信条件较好的企业作抵押人。日本《企业担保法》第1条规定了企业担保权的概念：“股份公司的总财产，为担保公司发行的公司债，可以作为一个整体充任企业担保权的标的。企业担保权为物权。”可见，日本的《企业担保法》仅适用于股份有限公司发行公司债的场合。根据我国《物权法》第181条的规定，原材料、半成品等可替代性动产的抵押，由于流动性强、变化性大，很难公示，目前的登记公示制度很难解决异地销售和因原材料被加工而产生的变化问题，所以原材料的抵押在实践中很少采用。另外，我国目前对于个体工商户、普通农户现在和将来拥有的动产，甚至对于个体企业、合伙企业、非公司企业现在的和将来拥有的动产，都缺乏有效的监管制度，难以避免诸如“骗贷骗保”行为的发生，已经影响到债权人利益的保障。
　　关于浮动抵押的本质，英国判例中贯穿着下列两种不同的理论：
　　一是“许可”理论，认为公司之所以享有将抵押财产出售和另行设定抵押的权利，是因为公司在设定浮动抵押时已经得到债权人的许可。根据“许可”理论，债权人在授予抵押人权利时附加了限制，即公司只能正常经营，不能超越经营范围或停止营业，否则，法院可以发出禁令。根据“许可”理论，公司歇业即不再享有经营自由，因此即使债券上明确规定公司为重整或合并目的歇业时债权人不得实行抵押权，这条规定也不能阻止浮动抵押固定化。根据“许可”理论，公司虽然可以清偿对第三人的到期债务，但是第三人却不能强制执行公司财产。
　　二是“未来财产的抵押”理论，认为浮动抵押在固定化之前，抵押物并不确定，使债权人缺乏特定的担保利益，也就没有诉权。采纳“未来财产的抵押”理论的法院允许公司和债权人就何种交易导致浮动抵押固定化自由约定，如果债券上就债权人在公司重整或合并时的权利作出了修正，那么债权人就只能对重整或合并后的公司实行抵押权。在“未来财产的抵押”理论下，浮动抵押固定前对公司财产的强制执行都是有效的。
　　上述二种理论都是法官在审理案件时，针对不同的具体情况根据衡平原则作出的解释，我们不能下结论说哪一种理论是正确的，这是英国判例法的特点所决定的。


北安市人民法院 刘成江
辽宁省鞍山市人民政府


鞍山市人民政府令第75号


　　《鞍山市外来流动人口管理实施办法》业经市政府第十一届九十六次常务会议讨论通过，现予以发布实施。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　1997年12月1日

　　　　　　　　　　 鞍山市外来流动人口管理实施办法



　　第一条　为加强外来流动人口管理，促进经济发展，维护社会治安秩序，根据《辽宁省流动人口管理条例》和《鞍山市流动人口管理条例》等法规，制定本办法。


　　第二条　外来流动人口是指从鞍山市市辖城区以外来鞍并从事下列活动的人员，包括：
　　（一）机关、团体、企业、事业单位和公民个人雇用的人员；
　　（二）从事工业、手工业、建筑业、运输业的人员；
　　（三）从事商业、饮食业、修理、加工、娱乐及洗浴等服务业的人员；
　　（四）从事种植业、养殖业的人员；
　　（五）中央和外省、市驻鞍机构未落本地常住户口的人员；
　　（六）劳改、劳教因故获准回家人员；
　　（七）其他务工、暂住人员。


　　第三条　在鞍山市城区内的外来流动人口和招用外来流动人口的机关、团体、部队、院校、企业、事业单位，以及房屋出租人均须执行本办法。


　　第四条　鞍山市政府外来人员管理领导小组负责全市外来流动人口管理的领导工作，鞍山市外来人员管理办公室负责全市外来流动人口的计划管理、组织协调、拟定政策等工作。日常管理工作由市、区公安户政管理机构负责。
　　公安派出所设立的暂住人口管理办公室负责辖区内外来流动人口的登记、收费、发证和管理工作。劳动、工商、财政、物价、房产、民政、卫生、计划生育等部门依据各自职责，共同管理好我市的外来流动人口。


　　第五条　外来流动人口来鞍之前，须在原住地办理有关手续：
　　（一）属于育龄人员的，须申领《流动人口计划生育证明》；
　　（二）务工或从事经营活动的，须到劳动部门办理“务工登记卡”。


　　第六条　外来流动人口应在到达暂住地3日内，持居民身份证或有关证件，向当地暂住人口管理办公室申报暂住登记。
　　劳改、劳教因故获准回家的人员，在24小时内到当地暂住人口管理办公室申报登记。


　　第七条　年满16周岁以上，来鞍从事工业、建筑业、手工业、运输业、商业、饮食业、种植业、养殖业及修理、娱乐、洗浴等服务业人员，在办理暂住登记的同时申领统一式样的《暂住证》，《暂住证》要逐项填写。


　　第八条　凡领取《暂住证》的外来流动人口，其居住、生活、劳动、生产等合法权益受法律保护，任何单位和个人不得侵犯，其子女就学按有关规定执行。


　　第九条　雇用外来流动人口务工，必须到劳动部门办理有关手续。劳动部门凭《暂住证》和有关证件办理外来人员《就业证》。


　　第十条　对经商办企业的外来流动人口，工商行政管理部门凭《暂住证》办理《营业执照》。


　　第十一条　对从事餐饮、副食加工的外来流动人口，卫生防疫部门凭《暂住证》办理《健康体检证》。


　　第十二条　属于育龄人员的，应申领《流动人口计划生育证》。


　　第十三条　无合法有效证件、无固定住所、无正当经济来源的外来流动人口，由民政、公安部门负责收容，送市收容遣送站，教育后予以遣送。


　　第十四条　房屋出租给外来流动人口居住的，房屋出租人须持有关证件到当地暂住人口管理办公室申报暂住登记，办理《出租房屋治安管理许可证》，签订治安承包责任书后，方可出租。


　　第十五条　房屋出租人必须遵守以下规定：
　　（一）对租住其房屋的外来流动人口须查验证件，对无合法有效证件的单位和个人不准出租；
　　（二）如实填写《鞍山市外来流动人口登记表》；
　　（三）对出租房屋进行安全检查，防止治安灾害事故发生；
　　（四）发现承租人有违法犯罪活动或嫌疑的应当予以制止，并及时报告公安机关，不得隐瞒不报；
　　（五）不准出租危险房屋、违章建筑和自搭棚厦；
　　（六）接受暂住人口管理办公室的管理，不得以任何借口拒绝检查；
　　（七）房屋停租后须到当地暂住人口管理办公室办理注销手续。


　　第十六条　房屋承租人必须遵守以下规定：
　　（一）按规定申领《暂住证》并缴纳有关费用；
　　（二）不得将承租房屋转租或转借；
　　（三）未经公安机关批准，承租的房屋不准用于生产、储存、经营易燃易爆或有毒等危险品；
　　（四）未经工商、卫生等有关部门批准，承租房屋不准用于食品加工或销售；
　　（五）不准利用承租房屋进行违法犯罪活动。


　　第十七条　招用外来流动人口的单位，必须遵守以下规定：
　　（一）集中办理《暂住证》；
　　（二）如实填写《鞍山市外来流动人口登记表》；
　　（三）与当地暂住人口管理办公室签订治安承包合同书；
　　（四）建立自治自管组织；
　　（五）按规定对有关管理人员和外来流动人口进行培训；
　　（六）代收外来流动人口管理费，上交当地暂住人口管理办公室。


　　第十八条　凡属第七条规定的外来流动人口按下列标准缴纳外来流动人口管理费。
　　跨省流动的外来人口，每人每月收取50元，其无业家属每人每月收取5元。
　　本省跨市、县流动的外来人口，每人每月收取30元，其无业家属每人每月收取5元。
　　暂住时间不满1个月的，按1个月计算。
　　城区以外成建制来鞍山城区内从事建筑施工的企业（含装修企业），不论其企业是否冠鞍山名称，一律按工程总造价0．5％征收外来流动人口管理费，由鞍山市施工企业管理处代收。对不缴纳单位，市施工企业管理处不予发放《进城施工许可证》，市计委、经委不予发放固定资产投资许可证，有关部门不予办理开工等手续，并取消其下年度在鞍承包工程资格。


　　第十九条　外来流动人口管理费，由当地暂住人口管理办公室代收，对不主动交纳的，当地暂住人口管理办公室要采取有效措施督促其交纳。


　　第二十条　外来流动人口的收费，必须使用省财政部门统一印制的专用票据，否则外来流动人口可以拒交。外来流动人口管理费全额上交市外来人员管理办公室，存市财政预算外专户管理。


　　第二十一条　外来流动人口管理费纳入预算外征管体系，其收入的50％用于外来流动人口管理工作、补充城镇企业特困职工解困资金等。


　　第二十二条　对违反本办法的行为，公安机关按下列规定予以处罚：
　　（一）违反本办法第六条，即不办理暂住登记的，给予警告，并处每人50元罚款；
　　（二）违反本办法第七条，即不申领《暂住证》的，责令限期补办，并处每人50元罚款；对拒不执行者，送市收容遣送站，收容遣送；
　　（三）违反本办法第十五条规定的，视情节轻重，可责令其停止出租，并可对房主处以200－1000元罚款；
　　（四）外来流动人口不按规定缴纳外来流动人口管理费的，责令其限期补交，并处以应缴款额2－5倍罚款；
　　（五）用人单位违反本《办法》规定，拒不缴纳外来流动人口管理费，可对单位负责人或直接责任人处以500元罚款，并追缴所欠外来流动人口管理费；
　　（六）对买卖、出租、转借、涂改、伪造《暂住证》等证件者，除缴销证件外，没收非法所得，并处200元以上500元以下罚款。


　　第二十三条　违反本办法第九条规定，市劳动监察支队可责令限期改正，并按每雇用1人处以1000元以下罚款的标准，予以处罚。


　　第二十四条　外来流动人口以暴力或威胁手段阻碍工作人员执行公务的，按《中华人民共和国治安管理处罚条例》处罚，触犯刑律的，依法追究刑事责任。


　　第二十五条　对违反本办法的行为，属于工商、卫生、计划生育、房产、民政等部门管理职责的，由上述部门按国家、省、市有关规定予以处罚。


　　第二十六条　鞍山市外来流动人口联合稽察队负责对外来流动人口管理和征费等方面进行检查。对利用职权、徇私舞弊、贪污受贿、截留挪用外来流动人口管理费的，提请有关部门给予行政处分；构成犯罪的，依法追究有关当事人刑事责任。


　　第二十七条　当事人对处罚决定不服的，可依法申请行政复议或向人民法院起诉；当事人不申请行政复议，不起诉，又不履行处罚决定的，由做出处罚决定的机关申请人民法院强制执行。


　　第二十八条　海城市、台安县、岫岩满族自治县的外来流动人口管理工作，可参照本办法执行。


　　第二十九条　本办法自发布之日起施行。